企业单位在填写利润表申报表时，本期发生额根据财务明细账簿中相关科目的当季累计发生额合计数进行填写，累计发生额根据当期加前期累计数后的合计数填写。其中，小规模纳税人的工程收入应按开票额的价税合计作为营业收入。